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一、我省技术要素参与收益分配的主要形式、特点与成效
（一）我省企业技术要素参与收益分配的主要形式与特点
经过多年的实践探索，我省企业技术要素参与收益分配的形式已经非常多样化（详见附表一和表二）。根据调研，我省技术要素参与收益分配有如下主要特点：
1、形式多样，以一次性奖励为主。目前我省大部分企业都有技术要素参与收益分配的做法，形式上也多种多样，但主要是以一次性奖励、项目承包这样的短期激励为主，而对技术要素的长期激励相对不足，表现在技术入股、技术人员持股、期权等形式采用比例较低。
2、高技术企业普遍采用，且注重长期激励。我们此次调研的所有高技术企业都实施技术要素参与收益分配的政策，且少有的几家实行股权激励的企业也在这些高技术企业当中。这说明，相对于普通企业，高技术企业更注重对技术要素的长期激励，这与高技术企业对技术成果和人才的依赖度大有关。
3、科研院所改制过程中普遍存在。这一方面与科研院所科研人员比例较高、科研成果丰富等特点有关；另一方面，也与促进科研院所改制的政策导向有关。如相关政策明确规定可提取一定比例的技术股份划给成果完成者和成果转化的实施者等。
4、企业初创时期容易出现。特别是当一方拥有资本而缺乏关键技术，另一方拥有关键技术却缺少产业化资本时，技术与资本合作且参与收益分配的情形就会出现，而且由于此时企业的规模小、技术人员数量少、技术和产权结构都比较简单，技术折价入股也比较容易操作实施，但通常都是资本方绝对控股。
5、技术合作过程中普遍存在。技术合作的过程就是一个技术价值实现的过程，因而必然涉及到技术要素参与收益分配的情形。在早期，常见的是一次性的成果买卖或单项性的技术合作，而现在，企业家也逐步认识到了高技术产业化过程中的高度不确定性和风险性，因此，越来越多的技术合作以分享利润或技术入股的形式出现，实际上也是为了让技术方共担技术产业化中的风险，同时促使技术方的行为长期合理化。
6、产权结构带来的差异不明显。从调研的情况看，国有、民营、中外合资、外商独资等不同产权结构的企业在实施技术要素参与收益分配的情况方面并无明显差异。而企业本身的技术特征、企业家的经营意识、企业文化等对技术要素参与收益分配的影响更显著。
（二）我省实施技术要素参与收益分配政策的主要成效
1、开风气之先，形成良好的氛围，促进了各项政策的不断完善，推动了全省科技成果的产业化、高技术产业的发展和自主创新能力的提升。
2、强化了企业家重视科技、重视人才的意识，促进了企业相关制度的制定和完善，技术要素参与收益分配已经成为企业的共识。
3、提高了科技人员的地位和科研的积极性，也提高了科技人员保障和争取自身利益的意识，激发了创造性，促进了科技成果的转化与交易。
4、推动了传统科研院所的改制，使传统科研院所增强了自身活力和创新能力，成为全省相关行业的创新平台和重要的创新源泉，并发挥了示范作用。
二、影响我省技术要素参与收益分配的主要因素
1．总体社会信用水平低影响技术合作与交易的效率。由于目前社会信用总体水平相对偏低，因而在技术合作与交易过程中，双方诚信度不高,互不信任，甚至互相设卡，使双方利益受损。同时，防范道德风险的机制不健全，使合约不能有效履行，致使纠纷频发。如有的技术出让方在技术出让后不闻不问,使受让方蒙受损失；而有的受让方签合同时很积极,等产生效益之后履约十分困难，技术方几年也要不到转让费。如某研究院将技术入股与企业合作，但企业年终财务报表的利润年年为零甚至为负，研究院的前期投入基本血本无归。
2．知识产权保护力度不足挫伤企业和技术人员的积极性。技术要素参与收益分配是一个价值实现的过程，但前提是技术要素的产权能得到充分有效的保护，这就需要完善的知识产权保护制度。也就是说，知识产权制度是保证技术要素成果权利化、资本化、商品化和市场化的基本前提。因而，完善的知识产权制度能大大激励和推动技术创新，而不健全的知识产权制度则抑制技术创新。调查的很多企业都反映，由于现在知识产权保护力量不足，知识产权保护环境还不尽如人意，不仅挫伤了企业研发的积极性，也阻碍了技术要素的正常交易和产业化。
3．技术中介机构和其它配套机构不健全。由于技术的不确定性，技术要素参与收益分配需要全程性服务，如价值的评估、专利的代理、风险资本的投资、担保机构的担保等。但目前这些机构都不够健全，在一定程度上影响了技术要素参与收益分配工作的进展。
4．处于不同成长阶段的企业技术要素参与收益分配的形式不同。处于不同发展阶段的企业，决定其发展的关键因素不同，而其利益分配的侧重点也不同。在初创阶段，持有成果的技术人员和风险投资的“种子”基金是最重要的，因而两者就可能结合共享收益；到了成长期和成熟期，企业股权结构和经营管理等方面都较稳定，因而传统的一次性奖励、岗位技能工资、承包等分配形式就占主导地位。
5．技术的生命周期和不确定性影响技术入股。再好的技术都有被淘汰的一天，而一个企业发展又不可能一直依赖于某一项技术。因此，当一项技术占据一定的股份后，会影响后续新技术的入股。再者，技术的高风险也使其市场价值难以判断。这些因素都促使那些规模不大、抗风险能力不强的企业宁愿选择给技术一次性奖励或利润分成的方式，而不是轻易让技术占股。
6．企业制度结构对技术要素参与收益分配的具体方式有影响。虽然不同产权结构的企业都有技术要素参与收益分配的做法，但在具体方式上有差别。民营企业比较注意对企业的控制权的掌握，因而不轻易让技术入股，多采用一次性奖励或分成的方式；而国有企业对所有权的控制相对宽松，为了强化激励，提高效率，特别是在相关政策的导向下和在改制过程中，容易出现技术入股的情形。
三、进一步完善技术要素参与收益分配的对策建议
1．进一步提高对技术要素参与收益分配重要性的认识。调研发现，目前无论是政府、企业还是科技人员，对技术要素参与收益分配重要性的认识都存在一些误区。因此，仍然要通过政策宣传，营造氛围，进一步提高认识，在全社会形成一种珍视技术要素的价值，利用技术要素创造财富的良好氛围和共识。
2．根据国家法律政策的新变化，加快相关地方性政策法规的修订和调整。2006年1月1日实施的新《公司法》，大幅度提高了技术要素可以占公司股份的比例；科技部废止了先前一些不适应形势发展的规定，并于2006年10月与国家财政部等部委联合颁布了《关于企业实行自主创新激励分配制度的若干意见》，进一步鼓励和加大科技成果转化和技术要素参与收益分配的力度；新的《专利法》修改建议稿缩小了职务发明的限定条件等。在这种情况下，我省的相关政策法规需要及时做出修订调整。
3．根据企业、大学、科研机构的不同特点，制定相应的指导性的政策。对于企业，着重通过市场手段和财税政策规范、引导和激励；对于科研院所，要在总结改制经验的基础上，适当运用行政手段，加快和深化科研院所改制，完善科研院所技术要素参与收益分配的制度设计，促进科研院所的成果转化和高技术创业，使其成为自主创新的基地和平台；对于高校，主要通过优化科研资源配置、完善成果管理体制、调整成果收益分配等手段，形成高校、科研人员、企业间的合作机制、分配机制和成果转移机制，通过技术服务、专利许可、高技术创业等方式，使高校成为高技术产业发展的源泉。
4．促进技术中介服务机构的发展与规范，为技术要素的市场化配置提供高水平的专业服务。积极发展各类技术中介服务机构，促进科技成果的引进和转化。引导无形资产评估机构按照规范的程序、方法和手段对技术成果进行合理评估和综合量化，客观评估科技人才和技术成果在企业增长中的贡献份额。提高专利代理机构的整体水平和专利代理人的整体素质，满足高技术企业和产业日益增加的对创新成果的知识产权保护和战略管理的需要。
5．加强知识产权保护，优化社会信用环境，提高技术要素、知识产权的市场价值，增强创新型企业的竞争力。知识产权保护不力导致了创新领域的不公平竞争，社会信用不完善的市场环境增加了创新型企业的创新风险，限制了创新型企业的发展壮大，也降低了企业通过市场对技术要素进行优化配置的能力。因此，有必要加强对高技术企业和创新型企业的重点支持保护，采取有效措施，强化专利行政保护能力和联合执法机制，完善社会信用体系，形成有利于创业创新的环境。
6．加强技术要素参与收益分配成功经验的推广。总结企业、大学、科研机构的成功经验，梳理企业、大学、科研机构的典型案例，探讨当前企业、大学、科研机构在技术要素参与收益分配的体制和机制创新方面的规律和趋势，发挥示范作用，为更多企业、大学、科研机构实施技术要素参与收益分配提供启示和借鉴。
7．构建公共服务平台，提高服务能力。对于创新型企业而言，市场化的中介服务机构是不可或缺的，但也有很多服务是必须由政府才能提供的，或者是必须由政府牵头组织提供的。因此，可建立由政府、企业、科研院所和高校共同参与的知识产权保护网络和信息交流平台等。
8．完善财政税收优惠政策和资金奖励制度。运用财税政策鼓励高技术企业发展是各国通行的做法。但由于界定和操作上的难度，目前国内有关技术要素参与收益分配方面的财税政策还不多，还需要探索制定。比如，可以将因技术要素参与收益分配环节中产生的费用，如评估费、转受让费、登记注册费等也纳入企业管理费或免征有关税费，对企业和技术人员因技术要素参与收益分配所产生的收益按一定规则实施税费减免等。同时，还可以探索建立一些风险规避机制，如对技术成果价值的抵押贷款和风险担保等，以降低技术要素参与收益分配过程中产生的不确定性和风险。
附：
表一：浙江省企业技术要素参与收益分配的形式与特点
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形式 |
做法 |
特点 |
采用情况 |
典型举例 |
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科技成果奖励 |
根据项目或成果完成情况,对技术人员进行物质或非物质的奖励，如现金、住房、汽车、旅游、休假等。 |
操作简单，且容易为人接受，是一种比较传统的做法。 |
在各类企业中都有实施，且开展较早，目前仍然被普遍采用。 |
华立集团每年召开创新大会，设集体奖、项目奖和个人奖；奖励或零首付、折扣价购买华立房产公司的房产。杭州泰林生物技术公司每个季度都进行创新评比奖励，并给工程师发放车贴等。 |
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岗位技能工资 |
根据技术劳动者的实际贡献大小、责任轻重、水平高低等,实行有所倾斜的分配政策。 |
也是传统做法，操作上缺乏严密标准，定量不易，同职称的人获得同等报酬，分配上不能拉开差距。 |
各类企业都有采用，比例也比较高，且不一定都与技术有关。 |
华为.3com公司每月都通过自评、主管评对员工进行考评，其中研发占60%，专利占30%，其他占10%，公司据此对员工进行月度调薪、职务定级等。华立仪表技术人员的工资由底薪、职务补贴、项目提成、绩效工资等构成，其中以绩效工资为主。 |
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科技项目承包制 |
根据生产与产品开发的要求提出研究项目，提供研究经费,并提出相应要求,与技术劳动者签订项目承包合同。 |
责权利明确，但项目能否成功以及前景大小都有风险，需双方有相应承担风险的能力。 |
在企业与大学、科研机构的合作过程中出现频率比较高。 |
杭州宏华数码科技公司长期与浙大数码喷印技术研究中心及韩国、香港、台湾等地的院所进行项目承包制式的合作。诸暨机床厂1991年开始科技项目承包制，承包者可领取开发奖金和20％利润提成。浙大2005年与企业3000多项合作项目中，90%为项目承包。 |
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利润提成 |
在技术成果实现转化后的若干年内,从每年产生的利润中提出一定比例奖励给成果完成者。 |
对科研人员的激励直接有效，且长期持久，是技术要素参与收益分配的最直接体现。 |
在产业化的国有科研院所中渐成主导模式。民营企业中很少见。 |
中国水稻所的项目都采用课题组开发形式，成果转化后的利润45%归完成者，10%进入科研基金，45%归单位，周期一般为10-20年。省化工院在产品利润中提出16%，3%奖励给小试人员，5%给中试人员，8%给产业化人员。杭州市化工院新产品投入市场后第一年效益的30%，第二年的20%，第三年的10%，第四年直至产品销售周期结束后的5%都归成果完成人。 |
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技术转让与有偿服务 |
一次性支付报酬购买技术成果使用权或所有权，对各种技术服务支付相应报酬。
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技术转让后的产业化过程存在风险，一次性转让的价值评估也不易。 |
主要出现在技术交易和合作过程中。 |
中国水稻所的“中-9-A”是所里的第一个品种权，在南方9个省进行了11次转让，只转让该品种的使用权，且每次转让都规定使用的地域范围。浙大对专利技术转让或实施的收益，按校、院（所）、发明人2：2：6的比例分配或列入横向经费管理，以提高专利权人转让实施的积极性。 |
表二：浙江省企业技术要素入股的形式与特点
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形式 |
做法 |
特点 |
采用情况 |
典型举例 |
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技术折股 |
允许科技人员以个人拥有的专利技术或非专利技术(非职务发明)，作价折合为一定数量的股权(份)。 |
是技术要素入股的最直接体现,但技术的市场前景不确定，评估较难，风险大。 |
在技术与资本合作创办企业之初、在国有科研院所改制过程中和改制后成果的产业过程中、在企业股权发生变更过程中易出现。 |
杭州市化工院2000年改制时，将三项成果作价187万入股“新奥特”公司（注册资本800万）,其中50%归开发人员。浙江普康生物公司改制时，“甲肝疫苗”估值1841.64万元，入股注册资金7000万的普康公司，其中46.2%给毛江森院士，23.8%给成果的其他完成者，其余作为国有股。杭州中正生物认证技术公司2001年刚成立获得Intel公司等200万美元风投，占28.58%，四位创办人占71.42%。 |
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奖励股权(份) |
以股权(份)方式奖励给对企业发展做出突出贡献的科技人员。
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实质上属于一种事后的奖励兑现，操作容易，风险小。 |
各类企业都有采用，且不一定都与技术有关。 |
省冶金院改制时从职工三项基金中提200万，其中100万按买1元送0.5奖励给全院职工，另100万近年来陆续奖励给技术骨干或是“省劳模”，同时从改制前利润中提260万奖励给部门和个人。 |
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股权(份)出售 |
根据对企业贡献的大小，按一定价格系数将股权(份)出售给有关人员。
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也属于一种事后的奖励兑现，操作容易，风险小。 |
各类企业都有采用，且不一定都与技术有关，但国有单位改制和企业产权发生变更时更容易出现。 |
中国电子科技集团52所对于新成果或者成立新公司，或者转让给下属企业，都允许成果的主要开发者入股，但需现金购买，且无折扣。省冶金院二次改制过程中都有股份出售，其中第二次向技术人员倾斜。 |
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股票期权 |
给予职工（称为受益人）在规定期限后（即等待期，一般3-10年）的某一天（称为行权日），以某一固定价格（称为行权价）购买公司普通股的权力，且职工有权在一定时期后出售股票。 |
使职工个人的长远利益与企业的长远利益相一致，达到激励相容，且使职工队伍稳定，留住关键人才。 |
在高投入、高风险和人才高流动的高科技企业应用较多，目的是稳定人才，同时使大家利益一致。在治理结构较完善的外资企业期权激励较普遍。 |
UT斯达康公司根据员工的表现给予一定的期权，现在约30－40%的员工拥有期权。华为.3com公司则是全员持有期权，其中研发人员持股比例较普通员工要高一些（150%），在公司的某个关键事件后按一定比例兑现。 |
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